AI副業で順調に収益が出始めると、次に気になるのが「税金」や「確定申告」のこと。
「20万円以下なら申告しなくていいって本当？」「AIで作った画像の著作権はどうなるの？」といった疑問を抱えたままでは、安心して副業に集中できませんよね。
今回は、2026年現在の最新ルールに基づき、未経験の会社員が知っておくべき**「AI×副業の税金・法律ガイド」**を、PREP法で分かりやすく解説します。
1. AI副業でも「年間所得20万円」を超えたら確定申告が必要（Point）
【結論】 AI副業で得た**「所得（売上から経費を引いた残り）」が年間20万円**を超えた場合、所得税の確定申告が必要になります。
2026年1月現在もこの「20万円ルール」は継続されていますが、あくまでこれは「所得税」の話。AIツール（ChatGPTやMidjourneyなど）の月額利用料は「経費」として認められるため、しっかりと領収書や利用明細を保管しておくことが節税の第一歩です。
2. なぜ「所得税」だけでなく「住民税」に注意が必要なのか？（Reason）
【理由】 理由は、**「住民税には20万円ルールが存在しないから」**です。
所得税（国に払う税金）は20万円以下なら申告不要ですが、住民税（自治体に払う税金）は1円でも利益があれば申告する義務があります。また、会社に副業を知られたくない場合、住民税の納付方法を正しく選択しないと、翌年の税額の変動から副業の存在が会社に伝わるリスクがあるため注意が必要です。
3. 2026年度版：AI副業ワーカーが守るべき3つの重要ポイント（Example）
【具体例】 副業を安全に、長く続けるための具体的な法的・税務的アドバイスです。
① 「普通徴収」を選択して会社バレを防ぐ
確定申告書（または住民税の申告書）の「住民税に関する事項」欄で、**「自分で納付（普通徴収）」**に必ずチェックを入れましょう。これにより、副業分の税金通知が会社ではなく自宅に届くようになります。
② AI生成物の「著作権」と「法的リスク」
2026年4月からは、権利者が不明な作品を合法的に利用しやすくする「未管理著作物裁定制度」が本格始動するなど、AI時代の法整備が進んでいます。
- 商用利用: 使用するAIツールの利用規約を必ず確認しましょう。多くの有料プランでは商用利用が認められていますが、AIが生成した画像に実在のキャラクターやロゴが含まれている場合は、著作権侵害になる恐れがあります。
③ 経費として認められるもの
AI副業ならではの経費を計上して、賢く所得を抑えましょう。
- AIツールのサブスク代（ChatGPT Plus, Midjourneyなど）
- 参考書籍やオンライン講座の受講費
- PCや周辺機器の購入費（副業で使う割合に応じて按分）
- 自宅の電気代や通信費（作業時間や面積に応じて按分）
4. まとめ：ルールを知れば副業はもっと自由になる（Point）
【要点】 「税金や法律は難しそう」と敬遠しがちですが、基本を押さえておけば怖いことはありません。
2026年は、AI技術とともに法律も日々アップデートされています。「20万円を超えたら確定申告」「住民税は普通徴収」「生成物の内容確認」。この3つを意識するだけで、あなたは立派な「AIクリエイター」として、自信を持って活動を広げていくことができます。